SAP的資產負債表、損益表的利潤體現


這一次年結給我帶來了不少的麻煩,首先SAP中啟用了0F的分類賬處理資產負債表和損益表的業務,在年結的時候,只做了總賬的年結、往來年結、固定資產年結之后,資產負債表的數據就一直不對,后來經過咨詢顧問,需要做gvtr特殊分類賬的結轉,資產負債表的數據就准確了。

 

這個准確只是相對於部分往來科目、固定資產科目的,因為從0L分類賬的數據沒有過到0F,所以這個問題是處理好了。

 

但是本年利潤在資產負債表的期初數上還有40多萬,我們資產負債表關於利潤設置了兩個科目,33010100-利潤分配-未分配利潤,31410100-累計盈虧。因為SAP采用表結法,31410100除了期初的余額之外,在年結的時候,會不通過產生憑證的方式,調整余額。而33010100在2008年期間,做過一些手工的憑證調整。資產負債表的未分配利潤項目,取的就是33010100和31410100兩個科目的數據,如果沒有調整和年結的情況下,每個月的期末數應該都是等於期初數的。

 

而本年利潤的那個項目,就是資產負債表平衡的計算結果,我一直認為本年利潤的期末數,應該是等於損益表的利潤本年累計數的,這一點上發現總是有差異,但是差異不是很大。

 

所以,在理清以上幾個科目的關系之后,感覺是資產負債表或者損益表的取數科目設置上有問題,2008年財務的人員做了部分的科目調整,具體的影響很可能是調整科目的問題,資產負債表期初本年利潤的數據也是來之調整科目的影響。

 

差不多300多個科目,下一步就是逐個核對各個科目的報表設置是否正確。

 

網上有不少關於利潤科目在兩個報表的設置的問題,每個公司的設定可能不一樣,所以,大家還是要理清這些科目的關系。國內軟件的結賬方式,一般會設定3131-本年利潤科目,月結的時候,都會做損益科目的結轉,將損益類的科目余額結清,同時轉到3131本年利潤,這樣報表的邏輯就又不一樣了。


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